答：《城市維護(hù)建設(shè)稅?教育費(fèi)附加?地方教育附加申報(bào)表》第1欄“一般增值稅”，填寫本期繳納的一般增值稅稅額。如您為一般納稅人，除特殊規(guī)定情形外，填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》第34欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”數(shù)據(jù)。
上述回復(fù)僅供參考。
我的微信
這是我的微信掃一掃
- 本文由 tms 發(fā)表于 2021年3月12日18:44:48
- 轉(zhuǎn)載請(qǐng)務(wù)必保留本文鏈接：http://engia.cn/archives/8945
財(cái)稅咨訊
債務(wù)重組收入如何確認(rèn)？
答：根據(jù)國(guó)稅函【2010】79號(hào)文第二款規(guī)定，企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組，應(yīng)在債務(wù)重組合同或協(xié)議生效時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
財(cái)稅咨訊
企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得如何確認(rèn)和計(jì)算？
答：根據(jù)國(guó)稅函【2010】79號(hào)文第三款規(guī)定，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所...
財(cái)稅咨訊
股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入如何確認(rèn)？
答：根據(jù)國(guó)稅函【2010】79號(hào)文第四款規(guī)定，企業(yè)權(quán)益性投資取得股息、紅利等收入，應(yīng)以被投資企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)作出利潤(rùn)分配或轉(zhuǎn)股決定的日期，確定收入的實(shí)現(xiàn)。?被投資企業(yè)將股權(quán)（票）溢價(jià)所形成的資本公...
財(cái)稅咨訊
固定資產(chǎn)投入使用后計(jì)稅基礎(chǔ)如何確定？
答：根據(jù)國(guó)稅函【2010】79號(hào)文第五款規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提折舊，待發(fā)票取得后進(jìn)行調(diào)整。但該項(xiàng)調(diào)整應(yīng)在固定資...
評(píng)論